三家公司因財務造假被“ST”，特發信息連續5年造假被罰超2000萬元

紅星資本局5月13日消息，5月12日晚，海峽創新（300300.SZ）、匯金股份（300368.SZ）、特發信息（000070.SZ）陸續公告稱，因此前的年報存在虛假記載，公司被當地證監局採取監管措施或行政處罰，公司股票被實施“其他風險警示”，股票簡稱前冠以“ST”字樣。

近日，滬深證券交易所修訂完善並正式發佈相關退市規則，增加了適用於財務造假的其他風險警示制度（ST）指標。根據中國證監會行政處罰事先告知書載明的事實，上市公司披露的年度報告財務指標存在虛假記載，尚未達到退市標準的，實施其他風險警示。

累計虛增營業收入逾億元，海峽創新擬被罰60萬

海峽創新5月12日晚間公告稱，浙江證監局擬對公司罰款60萬元。

具體來看，海峽創新公告稱，5月10日，公司收到浙江證監局出具的《行政處罰事先告知書》。《行政處罰事先告知書》顯示，海峽創新2018年年報、2019年半年報存在虛假記載。

2018年至2019年，好醫友爲擴大營收規模，通過虛構或虛增會診諮詢服務，虛增其營業收入，並安排廈門雄潤文化傳媒有限公司、廈門碩鈦信息技術有限公司等第三方主體配合空轉資金。好醫友虛構或虛增會診報告的形式具體包括：一是增加患者的會診諮詢服務次數；二是調高患者的會診諮詢服務檔次；三是將免費贈送患者的會診諮詢服務按正常收費會診諮詢服務確認收入。

上述行爲導致海峽創新2018年年報虛增營業收入7533.69萬元，佔當期披露金額的12.49%，2019年半年報虛增營業收入4712.27萬元，佔當期披露金額的17.17%。

海峽創新5月12日還發布公告稱，公司股票自2024年5月13日(星期一)開市起停牌1天，將於2024年5月14日(星期二)開市起復牌。公司股票自5月14日起被實施其他風險警示，股票簡稱由“海峽創新”變更爲“ST峽創”，股票代碼不變。

因年報虛假記載等，匯金股份被罰200萬

匯金股份12日公告，5月10日，公司收到河北證監局下發的《行政處罰決定書》，被罰款200萬元。

因涉嫌信息披露違法違規，匯金股份於2023年7月28日收到證監會出具的《立案告知書》，證監會決定對其立案。

《行政處罰決定書》顯示，經河北證監局查明，公司2022年4月披露的2021年年度報告虛增利潤總額1524.52萬元，具體包括公允價值變動損益計算錯誤、未按已披露的會計政策計提信用減值損失等。

同時，匯金股份還未按規定披露重大事項。2022年8月17日，匯金股份收到邯鄲市永年區監察委員會對公司時任董事、總經理郭俊凱實施留置的《留置通知書》。2023年6月，匯金股份主動向河北證監局供述郭俊凱被留置情況，並於6月15日在《關於深圳證券交易所2022年年報問詢函回覆的公告》中披露該事項。

河北證監局表示，匯金股份主動披露《關於前期會計差錯更正及追溯調整的公告》，並主動供述郭俊凱被留置事項，屬於《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條第一項、第三項規定的應當從輕或減輕行政處罰的情形。河北證監局決定，對匯金股份責令改正，給予警告，並處以200萬元罰款。

匯金股份稱，對於行政處罰中涉及的前期會計差錯事項，公司已於2023年4月27日在中國證監會指定信息披露網巨潮資訊網披露《關於前期會計差錯更正及追溯調整的公告》及相關公告，予以更正，追溯調整2021年度財務報表。公司將在收到行政處罰決定書之日起滿十二個月後及時申請撤銷其他風險警示。

匯金股份公告稱，公司股票自5月13日開市起停牌一天，自5月14日開市起被實施“其他風險警示”，股票簡稱由“匯金股份”變更爲“ST匯金”。

特發信息連續5年造假，被罰超2000萬元

特發信息5月12日晚間發佈《關於公司股票交易被實施其他風險警示暨股票停復牌的提示性公告》（下稱“公告”）和《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告，公告稱，深圳證券交易所將對公司股票實施其他風險警示，公司股票簡稱將變更爲“ST特信”。

特發信息同日披露的《行政處罰決定書》顯示，經深圳證監局查明，特發信息全資子公司特發東智爲完成業績承諾，在2015年至2019年間通過跨期調節營業成本、虛構業務等方式，虛增收入、虛增或虛減營業成本和利潤。

2015年至2019年，特發東智通過少計或延遲入賬客售料採購款、跨期調節營業成本的方式虛減或虛增營業成本。其中，2015年至2018年分別虛減營業成本1039.33萬元、9173.46萬元、5624.61萬元、1162.92萬元，2019年虛增營業成本6494.77萬元。

2019年，特發東智通過僞造採購訂單和相關物流單據等方式，虛構與深圳市友華通信技術有限公司、中國移動通信集團終端有限公司銷售業務，虛增營業收入3.28億元、營業成本2.84億元，虛增利潤總額4386.71萬元。

特發東智上述行爲導致特發信息2015年度至2018年度利潤總額分別虛增1039.33萬元、9173.46萬元、5624.61萬元、1162.92萬元，2019年度利潤總額虛減2108.06萬元，佔當期披露利潤總額的比例分別爲8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。

深圳證監局擬決定，對特發信息給予警告，並處以800萬元的罰款；對時任高管100萬元—400萬元不等的罰款。此外，鑑於部分時任高管違法行爲情節較爲嚴重，深圳證監局擬決定，對時任特發信息董事長或總經理蔣勤儉採取10年證券市場禁入措施，對時任特發東智董事、總經理陳傳榮採取8年證券市場禁入措施，對時任特發東智董事、副總經理易宗湘採取6年證券市場禁入措施。

編輯 肖子琦 綜合自上海證券報、中新經緯、界面新聞