3季度涉不良罰單大增近八成，8機構因貸款資金入股市被罰，工行因投結構化發債被罰千萬丨金融合規季報

21世紀資管研究院研究員 唐曜華今年第三季度金融機構共收到1895張罰單，合計被罰沒5.46億元，無論是環比還是同比，處罰力度均明顯減少，其中罰沒金額環比減少17.73%，同比減少34.31%。

銀行處罰方面，工商銀行和農業銀行無論是罰單數量還是處罰金額均居前三。中行罰單數量排第三。中行張掖分行原員工涉及假按揭、違規發放超過2300萬元貸款、挪用公款等被終身禁業，因犯違法發放貸款罪、挪用公款罪被判有期徒刑2年，緩刑3年。

三季度有8家銀行因貸款資金流入股市被處罰，分別爲廣發銀行安陽分行、平安消費金融公司、浙江蕭山農村商業銀行、江西永新農村商業銀行等8家銀行，大部分爲個人貸款流入股市，其中以個人消費貸款居多，其次是個人經營貸款。

不良有關罰單環比大增近八成，據不完全統計，今年3季度與不良貸款或不良資產有關的罰單有61張。涉及較多的違規行爲包括違規轉讓不良資產、掩蓋不良貸款、虛假轉讓不良資產、不良資產轉讓管理不到位等。

今年第三季度有不少金融機構被法院“拉黑”，其中銀行機構中上海浦東發展銀行哈爾濱匯賓支行被法院列爲失信被執行人。保險公司有7條失信被執行人記錄，其中長安責任保險、安心財產保險均有兩條失信被執行人記錄。

一、第三季度金融合規情況整體概覽

（以罰沒金額論，今年第3季度國家金融監管總局、央行、外管局的處罰力度居前，以罰單數量論，國家金融監管總局、證監會、央行的處罰力度居前。）

（在7月罰沒金額創半年新高後，8月罰沒金額和罰單數量均環比減少，9月進一步回落，罰單數量爲447張，罰沒金額爲1111萬元。）

（從不同類型金融機構受罰來看，銀行、保險由於體量較大罰單數量和罰沒金額依然相對較多，此外以罰沒金額論，四大資產管理公司和信託的處罰力度也不小。以罰單數量論，券商和私募的處罰力度也不小。）

二、銀行處罰排名

（2024年第3季度以農行的罰單數量最多，工商銀行、中國銀行罰單數量分別排第二、第三。農行被罰較多的違法違規行爲包括貸款“三查”不盡職/不到位、貸款調查不盡職/不審慎、貸後管理不到位、辦理經常項目資金收付時未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查等。）

（今年第3季度罰沒金額最多的銀行爲工商銀行，農業銀行、廈門國際銀行分別排第二、第三。其中工行收到國家金融監管總局18張罰單，收到央行和外管局各5張罰單，收到證監會1張罰單。被處罰較多的違法違規行爲包括貸款管理不到位/不審慎、違反反洗錢法、違反規定辦理結匯/售匯業務、違規發放貸款/提供融資等。）

三、非銀機構處罰排名

（非銀機構中罰單數量最多的是中國人民財產保險，其次是中國人壽保險、太平人壽保險。中國人民財產保險被罰較多的違規行爲包括編制虛假報告/報表/文件/資料、虛列費用、給予投保人合同外利益、管理不善等。）

（罰沒金額最多的非銀機構爲太平人壽保險，四大資產管理公司之一的中國中信金融資產罰沒金額排第二，中國人民財產保險排第三。太平人壽保險被罰較多的違法違規行爲包括跨地區經營保險業務、保單業務歸屬不真實、欺騙投保人、違反反洗錢法等。）

四、第三季度被法院“拉黑”的金融機構

3季度金融機構共有26條失信被執行人記錄（部分記錄可能存在公佈後又撤銷的情形），其中銀行業有一家機構被列爲失信被執行人，上海浦東發展銀行哈爾濱匯賓支行被黑龍江省哈爾濱市中級人民法院列爲失信被執行人。信託則有中國民生信託、雪松國際信託兩家信託公司被列爲失信被執行人。

保險公司3季度有7條失信被執行人記錄，其中長安責任保險、安心財產保險均有兩條失信被執行人記錄，中國人壽財產保險、中華聯合財產保險、天安財產保險均有1條失信被執行人記錄。此外有16傢俬募被法院列爲失信被執行人。

五、第三季度金融合規特點

今年3季度銀行業被罰較多的違法違規行爲包括貸款管理不到位、貸款“三查”不到位/不盡職、信貸管理不審慎、違規發放貸款、員工行爲管理不到位、違反反洗錢法、不良資產虛假轉讓、違規辦理銀行承兌匯票業務等。保險業被罰較多的違法違規行爲包括編制虛假財務資料、欺騙投保人、未按規定使用經備案的保險條款費率、虛列費用、內部控制不到位等。以下爲3季度增加較多的違規處罰：

1、不良有關罰單環比大增近八成

據不完全統計，今年3季度與不良貸款或不良資產有關的罰單有61張，環比大增79.41%。涉及較多的違規行爲包括違規轉讓不良資產、掩蓋不良貸款、虛假轉讓不良資產、不良資產轉讓管理不到位、不良資產轉讓主體不符合要求、不良資產非潔淨出表等。

不良相關罰單最多的機構是贛州銀行，有6張罰單涉及不良，包括虛假轉讓不良資產、違規辦理按揭貸款用於償還本行不良貸款等違規行爲。

其次是九江銀行，有5張罰單涉及不良，包括虛假轉讓不良貸款、違規辦理續貸掩蓋不良資產、不良資產轉讓管理不到位等違規行爲。

中國銀行、廣西全州農村合作銀行、廣西崇左農村商業銀行股份有限公司、中國長城資產等機構也有3張罰單涉及不良資產。其中中國銀行涉及不良資產非潔淨出表，中國長城資產主要涉及借不良資產收購名義變相提供融資、違規掩蓋項目風險。

2、票據業務“罰單”頻出，票據空轉被重罰

據不完全統計，今年第3季度處罰承兌匯票違規的相關罰單有44張，環比2季度增加19%。其中被罰較多的違規行爲包括貿易背景審查不嚴/不到位、貼現資金迴流用於繳存銀行承兌匯票保證金、辦理無真實貿易背景銀行承兌匯票貼現業務、違規辦理銀行承兌匯票貼現業務等。

貼現資金迴流用於繳存銀行承兌匯票保證金則涉及票據空轉，所謂票據空轉是指企業存入保證金、開出銀行承兌匯票、然後將銀票貼現、再將貼現資金作爲保證金開出銀行承兌匯票、再將銀票貼現的不斷循環過程。這種缺乏真實貿易背景的循環空轉，不僅使票據業務脫離實體經濟呈現出超常增長勢頭，還可以起到虛增放大銀行存款規模的效果。

3、流動資金貸款違規罰單環比增44% 8家機構因貸款資金違規流入股市被罰

據不完全統計，今年3季度金融機構流動資金貸款違規的罰單有65張，環比增44%，其中被罰較多的違規行爲有流動資金管理不審慎、流動資金貸款管理不到位/用途不合規/被挪用、違規發放流動資金貸款、流動資金貸款“三查”不到位等。部分流動資金貸款被挪用於股市。

廣發銀行安陽分行、平安消費金融公司、浙江蕭山農村商業銀行、江西永新農村商業銀行等8家機構被查出貸款資金流入股市，大部分爲個人貸款流入股市，其中以個人消費貸款居多，其次是個人經營貸款。少部分罰單涉及流動資金貸款流入股市。

近期隨着股市行情趨於火熱，貸款資金違規入市的苗頭再現。已有多家銀行發文提醒，銀行信貸資金嚴禁違規流入股市，不得用於投資股票，一經發現，將採取提前收回貸款、中止發放尚未發放的貸款、清償全部貸款本息及相關費用等措施。

六、第三季度金融合規典型案例1、工行因理財資金投向結構化債券等收千萬罰單

工行成爲首家因涉及結構化發債被罰的銀行。工商銀行上海市分行因理財資金投向結構化債券業務，風險管理與控制嚴重違反審慎經營規則、對理財資金投資未盡審慎管理職責、會計處理未真實反映理財產品財務狀況等違規行爲被罰1050萬元

與正常發債過程面向市場機構公開發行不同，結構化發債是指發行人在發行環節違規直接或間接認購自己發行的債券的行爲，其本質是通過自購形成的影響力將發行利率降至市場均衡利率之下，以試圖提高融資條件。也有的找機構購買債券，給機構支付費用。

9月份磁湖高新因實際出資認購自己發行的多期債務融資工具、大額募集資金直接用於認購當期債務融資工具、向投資者提供財務資助等被處罰。而爲其提供幫助的金融機構也被處罰，據處罰公告，北方國際信託作爲產品管理人，通過管理的信託計劃協助磁湖高新在發行環節購買自己發行的多期債務融資工具。交易商協會對北方信託予以嚴重警告，責令其針對本次事件暴露出的產品設立、投資運作等環節合規管理問題進行全面深入的整改。

2、中行張掖分行因原員工違規發放貸款、挪用公款被罰25萬元，涉及假按揭等

因原員工楊自濤、李尚煒、陳鐳涉及刑事案件，中國銀行張掖分行因此被罰25萬元，其中陳鐳在擔任中國銀行張掖分行個人金融部助理客戶經理、新樂支行客戶經理、公司業務部副主任期間涉及刑事案件，陳鐳以及時任中國銀行張掖分行副行長楊自濤、時任中國銀行張掖分行公司業務部主任李尚煒3人被罰終身禁止從事銀行業工作，時任中國銀行張掖分行行長魏曉春被給予警告，並處罰款5萬元；時任中國銀行張掖分行行長董德威、副行長李軍被給予警告。

裁判文書網一審刑事判決書顯示，陳某因犯違法發放貸款罪、挪用公款罪，涉案金額超2300萬元被判有期徒刑2年，緩刑3年。

經法院查明，2010年7月至2017年12月期間，陳某在中國銀行張掖分行工作，先後擔任該行個人金融部助理客戶經理、公司業務部客戶經理、副主任。自2012年以來，陳某在辦理貸款業務時，違反國家規定，單獨或受他人安排違法發放多筆貸款，此外還被查出挪用公款。

其中一筆貸款金額1899萬元，已形成損失。陳某明知車某某（系董某某兒媳）無購買商鋪的真實交易，不符合發放貸款的相關條件，仍違反規定，在他人安排下出具不實貸前調查報告並提交中國銀行甘肅省分行審批後，夥同他人先後向中國銀行甘肅省分行授信管理部、個人金融部出具3份虛假調查說明，在未經調查覈實的情況下，出具車某某爲盛世飛天公司法定代表人、抵押物充足、抵押手續完備、抵押物價值完全覆蓋借款人貸款餘額的虛假貸後管理報告，最終使1899萬元貸款得以審批發放，該筆貸款發放後由董某某實際使用。截至2024年1月17日，該筆貸款尚有本金550.8208萬元未償還。

還有一筆違規放貸涉及假按揭，當時開發商世紀寶源公司資金緊張，當時世紀寶源小區3號樓尚未對外出售，世紀寶源的老闆張曉龍就想到將3號樓的房產以他人的名義辦理虛假個人住房按揭貸款，向中行提出要給他的一部分職工辦理世紀寶源小區的個人住房按揭貸款業務，貸款辦下來以後資金直接轉入世紀寶源公司的對公賬戶，被張曉龍安排用於公司經營，每月都是張曉龍安排世紀寶源公司償還貸款，一直到2019年6月，張曉龍被拘留以後，世紀寶源公司再沒有按時還款。其中12人個人住房按揭貸款是由陳某辦理。貸款金額共計398.6萬元。截至2024年1月23日，該筆貸款尚有本金295.5512萬元未償還。

（本文由數據預警通提供數據支持）