三季度金融合規：涉不良罰單大增 部分機構因貸款資金流向股市被罰

據21世紀經濟報道記者統計，今年第三季度金融機構共收到來自各大金融監管部門開出的罰單有1895張，合計被罰沒5.46億元。無論是環比還是同比，處罰力度均明顯減少。其中罰沒金額環比減少17.73%，同比減少34.31%。

銀行方面，工商銀行和農業銀行無論是罰單數量還是處罰金額均居前三。中行罰單數量排第三。其中工行成爲首家因涉及結構化發債被重罰的銀行，工商銀行上海市分行因理財資金投向結構化債券，業務風險管理與控制嚴重違反審慎經營規則等違規行爲被罰1050萬元。中行張掖分行原員工涉及假按揭、違規發放超過2300萬貸款、挪用公款等被終身禁業，因犯違法發放貸款罪、挪用公款罪被判有期徒刑2年，緩刑3年。

不良有關罰單環比大增近八成，據不完全統計，今年三季度與不良貸款或不良資產有關的罰單有61張。涉及較多的違規行爲包括違規轉讓不良資產、掩蓋不良貸款、虛假轉讓不良資產、不良資產轉讓管理不到位等。

今年三季度，同樣有不少金融機構被法院“拉黑”，其中銀行機構中上海浦東發展銀行哈爾濱匯賓支行被法院列爲失信被執行人。保險公司有7條失信被執行人記錄，其中長安責任保險、安心財產保險均有兩條失信被執行人記錄。

金融監管總局三季度罰沒金額4.5億

從不同類型監管部門的監管行爲來看，三季度，來自金融監管總局的罰單數量和規模均最多，罰沒金額規模達到4.5億元，罰單數量達到1447張。其次爲央行，罰沒金額和罰單數量分別爲6376萬元和161張。

從時間維度上來看，在7月罰沒金額創半年新高後，8月罰沒金額和罰單數量均環比減少，9月進一步回落，罰單數量爲447張，罰沒金額爲1111萬元。

從不同類型金融機構受罰來看，銀行、保險由於體量較大罰單數量和罰沒金額依然相對較多，此外，信託和資產管理公司的罰沒金額也不少。以罰單數量論，券商和私募的處罰力度也不小。

不過相比第二季度，信託罰沒金額已經環比減少29.81%，資產管理公司罰沒金額環比減少30.39%，券商罰單數量環比第二季度減少42.98%，私募罰單數量環比則基本持平。

多家機構因流動資金貸款入股市被罰

從處罰緣由上來看，今年三季度銀行業被罰較多的違法違規行爲包括貸款管理不到位、貸款“三查”不到位/不盡職、信貸管理不審慎、違規發放貸款、員工行爲管理不到位、違反反洗錢法、不良資產虛假轉讓、違規辦理銀行承兌匯票業務等。保險業被罰較多的違法違規行爲包括編制虛假財務資料、欺騙投保人、未按規定使用經備案的保險條款費率、虛列費用、內部控制不到位等。

這些也是金融機構尤其是銀行常見的違規事由，除此之外，今年三季度，有一些風險點相對平時更爲突出。比如，票據業務罰單頻出，票據空轉被重罰。

據記者不完全統計，今年第三季度處罰承兌匯票違規的相關罰單有44張，環比二季度增加19%。其中被罰較多的違規行爲包括貿易背景審查不嚴/不到位、貼現資金迴流用於繳存銀行承兌匯票保證金、辦理無真實貿易背景銀行承兌匯票貼現業務、違規辦理銀行承兌匯票貼現業務等。

貼現資金迴流用於繳存銀行承兌匯票保證金則涉及票據空轉，所謂票據空轉是指企業存入保證金、開出銀行承兌匯票、然後將銀票貼現、再將貼現資金作爲保證金開出銀行承兌匯票、再將銀票貼現的不斷循環過程。這種缺乏真實貿易背景的循環空轉，不僅使票據業務脫離實體經濟呈現出超常增長勢頭，還會造成虛增放大銀行存款規模的結果。

此外，關於流動資金貸款違規的處罰也大爲增加，三季度相關罰單有65張，環比增44%。

其中被罰較多的違規行爲有流動資金管理不審慎、流動資金貸款管理不到位/用途不合規/被挪用、違規發放流動資金貸款、流動資金貸款“三查”不到位等。部分流動資金貸款被挪用於股市。

近日，股票市場掀起一股新的行情，貸款入股的話題也甚囂塵上，爲此監管部門和不少銀行已經出面進行風險提示了。事實上，貸款資金流向股市的操作一直以來就是銀行監管重拳關注的違規行爲。

今年三季度就有8家金融機構因貸款資金流入股市被罰，廣發銀行安陽分行、平安消費金融公司、浙江蕭山農村商業銀行、江西永新農村商業銀行被查出貸款資金流入股市，大部分爲個人貸款流入股市，其中以個人消費貸款居多，其次是個人經營貸款。另外還有少部分罰單涉及流動資金貸款流入股市。

近期隨着股市行情趨於火熱，貸款資金違規入市的苗頭再現。已有多家銀行發文提醒，銀行信貸資金嚴禁違規流入股市，不得用於投資股票，一經發現，將採取提前收回貸款、中止發放尚未發放的貸款、清償全部貸款本息及相關費用等措施。

不良有關罰單環比大增近八成

今年三季度的金融合規情況中，還有一項也較爲典型，即涉及不良貸款業務的違規。

據記者不完全統計，今年三季度與不良貸款或不良資產有關的罰單有61張，環比大增79.41%。涉及較多的違規行爲包括違規轉讓不良資產、掩蓋不良貸款、虛假轉讓不良資產、不良資產轉讓管理不到位、不良資產轉讓主體不符合要求、不良資產非潔淨出表等。

不良相關罰單最多的銀行是贛州銀行，有6張罰單涉及不良，包括虛假轉讓不良資產、違規辦理按揭貸款用於償還本行不良貸款等違規行爲。其次是九江銀行，有5張罰單涉及不良，包括虛假轉讓不良貸款、違規辦理續貸掩蓋不良資產、不良資產轉讓管理不到位等違規行爲。

中國銀行、廣西全州農村合作銀行、廣西崇左農村商業銀行股份有限公司、中國長城資產等機構也有3張罰單涉及不良資產。其中中國銀行涉及不良資產非潔淨出表，中國長城資產主要涉及借不良資產收購名義變相提供融資、違規掩蓋項目風險。

首度出現銀行因結構化發債業務被罰

值得指出的是，今年三季度出現了銀行因理財資金投向結構化發債而被罰千萬，工商銀行上海市分行因理財資金投向結構化債券業務風險管理與控制嚴重違反審慎經營規則、對理財資金投資未盡審慎管理職責、會計處理未真實反映理財產品財務狀況等違規行爲被罰1050萬元。

與正常發債過程面向市場機構公開發行不同，結構化發債是指發行人在發行環節違規直接或間接認購自己發行的債券的行爲，其本質是通過自購形成的影響力將發行利率降至市場均衡利率之下，以試圖提高融資條件。也有的找機構購買債券，給機構支付費用。

9月份磁湖高新因實際出資認購自己發行的多期債務融資工具、大額募集資金直接用於認購當期債務融資工具、向投資者提供財務資助等被處罰。而爲其提供幫助的金融機構也被處罰，據處罰公告，北方國際信託作爲產品管理人，通過管理的信託計劃協助磁湖高新在發行環節購買自己發行的多期債務融資工具。交易商協會對北方信託予以嚴重警告，責令其針對本次事件暴露出的產品設立、投資運作等環節合規管理問題進行全面深入的整改。