事關海宏液壓IPO，西南證券、立信所兩大中介機構收罰單

新京報貝殼財經訊（記者胡萌）12月27日，深交所圍繞海宏液壓IPO事件一口氣公佈多條罰單。其中，保薦機構西南證券、審計機構立信會計師事務所（特殊普通合夥）被採取書面警示的監管措施，西南證券2名保代、立信所2名會計師也均被通報批評處分。

據瞭解，西南證券在擔任項目保薦人過程中，存在多個違規行爲：包括未對發行人研發投入、生產成本覈算相關事項予以充分覈查；未對發行人收入確認等事項信息披露的準確性、內部控制的規範性予以充分覈查；未對發行人關聯方資金拆借予以充分覈查；對發行人現金分紅合理性、資金流水的核查程序執行不到位。

立信會計師事務所則存在未對發行人研發投入、生產成本覈算相關事項予以充分關注並審慎覈查；未對發行人收入確認等事項信息披露的準確性、內部控制的規範性予以充分關注並審慎覈查；未對發行人現金分紅、資金流水予以充分關注並審慎覈查等違規行爲。

編輯 嶽彩周

校對 賈寧