只繳3年利變型保單 壽險主打傳承子女預留遺產稅源出路
▲透過保險規劃財產傳承時須留意相關繼承稅務規定。（圖／視覺中國CFP）
買保險轉移生活中可能碰到的高風險狀況，但也可以拿來做資產傳承規劃，就有人壽公司打出「只要3年的時間」，就可完成爲子女預留稅源的規劃，免去將來繼承時可能繳稅的貸款、變賣等問題。
這陣子股市交易量有所減少較低、相對來說改往投資基金市場熱度增溫，主要是受到經濟詭譎變化所致。壽險業看到趨勢所在，並在低利率時代，當民衆轉往股票、基金、甚至房地產多樣化資產配置規劃時，也推出利率變動型保險商品，主打爲子女預留稅源資產傳承規劃。
元大人壽就設計兩檔利變型終身壽險商品，還強調「只要3年的時間，就可完成爲子女預留稅源的規劃，在世時可受到高額壽險保障，還可免去將來繼承時可能繳稅的貸款、變賣等問題。
民衆買保險除了提供醫療健康險等保障之外，壽險的身故金則可以做爲遺產傳承給指定的繼承人，並且依保險法的規定，凡有指定繼承人的保險金給付方式者，該保險金即非視爲遺產，也就是無須納入遺產計算稅務，但仍須注意實質課稅原則等相關稅賦義務法規。
元大人壽表示，民衆可選擇繳費年期較短、具高額壽險保障功能的利率變動型壽險，像是三富增利利率變動型終身壽險、三美增利美元利率變動型終身壽險的保險繳費期間都只需要3年，終身能享有高額壽險保障，且宣告利率機制讓保戶有機會年年享有增值回饋分享金，若保戶的增值回饋分享金選擇增額繳清，即可提高身故保障。
以40歲男性投保三富增利利率變動型終身壽險，保險金額600萬元，增值回饋分享金給付方式爲增額繳清，因符合高保費2%折扣，自動轉帳繳費再享1%折扣，折扣後年繳保費90萬1,800元。
3年總保費270萬5,400元，以「假設」每年宣告利率爲2.7%維持不變爲例（宣告利率非保證不變利率，須以保險公司公告爲主），第4保單年度末身故保障即可達616萬8,790元。
若是選美元幣別的三美增利美元利率變動型終身壽險，保額90萬美元，增值回饋分享金給付方式爲增額繳清，折扣後年繳保費10萬1,070美元，3年總保費30萬3,210美元。以假設每年宣告利率均爲3.5%爲例，第4保單年度末身故保障達92萬9,580美元。