小心8大避稅狀況 減少保險糾紛
▲民衆要避免8大投保狀況發生，以免觸法課稅。（圖／記者官仲凱攝）
民衆想要運用保險避稅要特別小心了！壽險業者表示，高資產族羣透過壽險或年金險，將身故給付金指定給受益人，以規避遺產稅；但只要被保險人是重病、一次繳清、負債、高齡、鉅額、身故前密集投保、投保後2年內身故、保險給付低於或等於已繳保費等狀況，都有可能會課到稅。
壽險業者表示，遺產稅和贈與稅產生的稅負最多，只要妥善進行節稅規劃，省下的稅負也最多。而高資產族羣都會透過壽險或年金險，利用將身故給付金指定給受益人，以規避遺產稅，但只要查覈出有問題，國稅局仍會以實質課稅原則，要求民衆繳稅或補稅。
一般國稅局查稅，會針對如要保人重病、一次繳清、負債、高齡、鉅額、身故前密集投保、投保後2年內身故、保險給付低於或等於已繳保費等8種投保狀況，查覈是否有避稅嫌疑。此外，還會檢視投保動機，如指定受益人是否需要保險給付來彌補經濟損失做爲判斷，進行重新認定。
壽險顧問建議高資產族羣要在健康體況時及早投保，當身故保險金額大，可分配保險金比率平均到指定受益人身上，如A先生身故理賠金有1億元，可指定3名子女爲受益人，成年後分別各自報稅，每人有3330萬元保險給付免稅額，都能降低被課稅的機會。