兆豐銀泰國子行爆主管溢領3千萬　懶人包讓你秒懂

兆豐金控最近弊端連環爆，繼兆豐銀行紐約子行因違反美國洗錢防制規定，遭美方重罰57億元后，再被控超貸給臺灣海陸運輸集團（TMT）及助中資炒作大同案，如今本刊又接獲爆料，今年7月兆豐銀行泰國子行3名行員竟然虛增客戶兌換外幣金額及行政支出費用，4年來溢領約新臺幣3,300萬元。離譜的是，兆豐銀行總行每年稽覈均未察覺，內控機制形同虛設。

豐銀行紐約子行因違反美國洗錢防制規定，去年8月遭美重罰約新臺幣57億元，創下國銀史上最高海外罰款紀錄，針對後續處置，金管會10月2日正式提出檢討報告指出，兆豐銀已提出改善計劃，預計明年首季完成內控改善。

兆豐面臨多事之秋之際，本刊接獲爆料，指稱兆豐銀行泰國子行又傳出離譜的內控疏失，一名泰國籍會計主管Ms. Walaiporn（中文名陳美華）夥同另2名泰籍行員，涉嫌盜取銀行公款達4年，累積金額約新臺幣3千3百萬元。

直到今年7月間，兆豐銀行泰國子行外部會計師PWC到子行進行2017年上半年財報查覈時，發現銀行列帳的會計師查覈費用，跟簽約金額不同，才進而追查發現此事。兆豐銀得知後，馬上開除3人職務，並向曼谷當地警方報案。

本刊調查，陳美華自2010年起擔任子行會計主管，熟悉會計系統有漏洞，她可接觸到財務面的交易，便利用職權之便，在每天營業結束作帳時，脅迫經辦人員給她帳號密碼，進入電腦系統虛增客戶換匯金額及行政支出費用。

知情人士表示，陳美華起初只是虛增單筆小額匯兌金額，客人換匯後，進入電腦系統更改金額，例如100元美元應該換3300泰銖，她會更改成3500泰銖，把多出來的200泰銖暗槓。由於子行每天換匯的金額相當大，匯率又時時變動，本來就有匯差，所以更改金額小並不容易被發現，加上陳美華又是掌控核帳的會計，子行其他高層主管完全沒有察覺異常。

可能因爲盜領小額公款均能成功，所以陳美華的膽子越養越大，開始虛增大筆費用，連外部會計師向子行請款的查覈費用，也敢偷改盜領。

兆豐表示，未婚的陳美華跟家人同住，因家人及朋友投資生意需要鉅額資金週轉，纔會鋌而走險。

泰國同事聽到陳美華涉案都覺得不可思議，因爲她一向認真，把帳務弄得清清楚楚，表現良好，東窗事發後也把工作交代清楚，並配合當地警方調查。

但離譜的是，子行3個員工用匯兌稽覈盲點盜領公款長達4年，卻一直沒被查出來，兆豐總行也覺得不可思議。

本刊調查，泰國子行是獨立銀行，儘管設置內、外部稽覈，每個月查覈報表也都會送到總行，當地會計師每年查帳，加上總行每年也都會到當地查帳，但竟然都沒被發現，主要原因就是陳美華熟悉稽覈流程，不但盜用承辦人的密碼，加上她有覆核主管權限，等於自己動手腳自己覈准，加上盜領金額屬蠶食型，每天侵佔金額相當小，慢慢累計變成鉅款，內控比較難察覺。

相關人士表示，子行等於是當地的獨立銀行，優先遵守當地法規，聘用異國行員素質跟向心力跟本國行員不一樣，而且犯案情節也與國內不同，東南亞行員有時候連很小的金額都可能發生舞弊，這次被盜走3300萬元算是滿大的數目。

兆豐已啓動緊急應變措施，除了報警求償外，也申請保險理賠400萬泰銖（約新臺幣360萬元）；泰國子行主管在案發後立刻赴泰國央行報告案情，並持續通報後續處理情形；案發期間其他監督及相關人員均予調職、記過或申誡處分，連臺籍總經理也被換掉。

不具名的兆豐銀員工向本刊表示，前董事長蔡友才任內爲了縮減公司開支，苛扣員工外派福利，成爲臺灣銀行界最差的外派待遇，包括外派津貼縮水，外派一任3年，公司僅提供2趟返鄉機票，要返鄉常得自掏腰包。

過去員工外派是升遷的必經管道，但蔡友才任內，外派經歷與升遷也脫勾，導致本國優秀員工無意外派，外國子行的在地僱員比例增加不少，銀行內控風險也因此升高。兆豐某亞太地區子行甚至傳出有外派管理階層在當地飲酒鬧事的醜聞，因此有員工認爲，泰國子行發生堅守自盜事件，「並不意外」。

兆豐在接二連三傳出弊案後，又傳出這起員工監守自盜的案件，金管會銀行局已要求兆豐金控健全內控，改善內部稽覈情形，並且委聘外部公正獨立專家，確認資訊系統及控管措施是否有效，改善狀況也要提報董事會，更要求兆豐檢視人員輪調情況，就是希望幫兆豐金控止血，不要再出現弊端。

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